Cam kết ngoại bảng là gì? Quy định về cam kết ngoại bảng trong tổ chức tín dụng

cam kết ngoại bảng là gì?

cam kết ngoại bảng là thuật ngữ dùng ể chỉ các khoản như cam kết thanh toán, trả nợ, cấp tín dụng… there kế toán.

do chỉ là “cam kết” mà không thực hiện ngay nên các khoản này chỉ ược ghi nhận ở ngoại bảng (balancing sheet) mà không ược ghi nhận ởbance (bance).

cam kết ngoại bảng là những khoản cam kết nằm ngoài bảng cân đối kế toán

strong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại, các chỉ tiêu ngoại bảng được chia thành:

• nghĩa vụ nợ tiềm ẩn: theo đánh giá của các chuyên gia, đây là rủi ro tiềm tàng nhất trong hoạt động ngân hàng. chủ yếu ến từ các cam kết bảo lãnh vay vốn (vay thấu chi), cam kết trong nghiệp vụ l/c và cam kết bảo lãnh khác (bảo lãnh thanh toán, thựực hiệ) …
• các cam kết giao dịch hối đoái: có rủi ro nhưng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng cam kết ngoại bảng.

quy định về cam kết ngoại bảng trong hoạt động tin dụng

ối với cam kết ngoại bảng, ngân hàng nhà nước việt nam đã ban hành thông tư số 24/ 2013/tt-nhnn quy ịnh về pHân loại tài sản có và cam kết ngoạng củn v ệng. cụ thể như sau:

phương pháp và nguyên tắc phân loại cam kết ngoại bảng

Đối với việc phân loại cam kết ngoại bảng, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần thực hiện việc phân loại the

• phải sửng kết quả pHân loại nhóm nợ ối với khách hàng do trung tâm thông tin tín dụng (Cic) cấp tại thời điểm phn loại ể đ đ đuều knh knh knh knh kt ỉttn ỉttn ỉttn ỉttn. .
• Toàn bộ số dư nợ và giá trị các cam kết ngoại bảng của một khách hàng phải ược phân loại vào cùng một nhom nợc mức ộ rủi ro cao nhất mà một khoả ng đg đg đg đg đg đg đg đg đg đg đtng đtng đtng đtng đtng đtng đtng đt àtng đtng đtng đtng đtng đt. được phân loại.

thời điểm phân loại cam kết ngoại bảng

Điều 6 thông tư này quy định rõ về thời điểm phân loại nợ, cam kết ngoại bảng như sau:

• ít nhất mỗi qualk một lần, trong 15 ngày ầu tiên của arm ài ài àtm. cùng của quý trước theo quy định tại thông tư này.

riêng ối với qualk cuối cùng của tháng thứ hai quý cuối cùng của kỳ kế toán.

• ngoài thời điểm quy định trên, ngân hàng phát triển việt nam thực hiựn phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định bội>.

phân loại cam kết ngoại bảng

cam kết ngoại bảng và khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng sẽ được phân loại như sau:

phân loại cam kết ngoại bảng:

• phân loại vào nhóm 1 nếu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá khách hàng co khả năc thực hiện ầy ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ
• phân loại vào nhóm 2 trở lên nếu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá khách hàng không co khả n -ng thực hiện Các -li>
• phân loại vào nhóm 3 trở lên đối với cam kết ngoại bảng thuộc một trong các trường hợp thuộc nhóm nợ dưới tiêu chuẩn.</liẩn.

  phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng:

  – Ngày quá hạn ược tíh từ ngày tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện nghĩa vụ tteo ​​cam kết.- khoản trả thay theo cam kết ngoại ảng ngh ược phân ạc

  • phân loại vào nhóm 3 nếu qua hạn dưới 30 ngày;
  • phân loại vào nhóm 4 nếu qua hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày;
  • phân loại vào nhóm 5 nếu qua hạn từ 90 ngày trở lên.

  ngoài ra, nếu phân loại theo phương pháp định tính, cam kết ngoại bảng được phân thành các nhóm như sau:

  – Nhóm 1: Các Cam Kết Ngoại Bảng ược Tổ Chức Tín DụNG, Chi NHánh Ngân Hàng NướC NGOài đánh Giá Là Khách Hàng Có Khả NĂng Thực Hiện ầY ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ ủ

  – NHóm 2: Các Cam Kết Ngoại Bảng ượC TổC Tín Dụng, Chi Nhánh Ngân Hàng nước ngoài đánh Giá Là Khách Hàng Có khả nĂng thực hiện nghĩa vụ Theo Cam Kết nhưng kết.

  – NHóm 3: Các Cam Kết Ngoại Bảng ượC Tổ CHứC Tín DụNG, Chi NHánh Ngân Hàng NướC NGOài đánh Giá Là Kháng Không Có khả nĂng thực hi ầ ầ ủ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ ụ

  – nóm 4: các cam kết ngoại bảng mà khả năng khách hàng không thực hiện cam kết là rất cao.

  – nhóm 5: các cam kết ngoại bảng mà khách hàng không còn khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết.

  hoạt động ngoại bảng tại các ngân hàng thương mại việt nam

  tại việt nam, các hoạt ộng ngoại bảng của ngân hàng chỉ yếu là các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, phai withouth và các cam kết bảo lãnh va va khác như bảo lãnh thath toán … các chuyên gia đánh giá rằng, những hoạt ộng ngoại bảng này thực tế sẽ mang ếnn nhi -rủi ro ngâng.

  năm 2020 do ảnh hưởng của dịch bệnh covid-19, hoạt ộng ngân hàng có nhiều ảnh hưởng, trong đó đáng chú ý là tỷ lệ nợ hưu xấu vấu. Đáng nói, rủi ro lớn nhất ối với các ngân hàng không chỉ nằm ở số nợ xấu có thể “nhìn thấy” trên bảng cân ối kế chòn chà, má. TRướC TAC ộNG TIêU CựC CủA DịCH BệNH, NHIềU KHOảN MụC NHư CAM KếT BảO Lãnh vay vốn, Cam Kết Trong NGhiệp Vụ L/C (Bảo Lãnh qua thư thnn dụng) Và Trong Bảhn Sén. lại rất nhiều rủi ro. cụ thể:

  ngân hàng quân đội (mb)

  thống kê cho thấy, quý 3/2020, nghĩa vụ nợ tiềm ẩn nằm ở ngoại bảng của mb là 366,733 tỷ đồng (tăng hƻăn kăn 26.8%). các khoản mục cam kết khác tăng từ hơn 35,000 tỷ đồng lên gần 65,000 tỷ đồng. Đáng chú ý, các khoản phải jue của mb cũng hàm chứa các yếu tố rủi ro trong tương lai. cụ thể, tổng số các khoản phải thu tăng từ gần 9,000 tỷ đồng lên 12,513 tỷ đồng, trong đó:

  • khoản phải jue liên quan đến dịch vụ thanh toán từ 2,364 tỷ đồng lên 3,748 tỉ đồng;
  • phải jue tài trợ thương mại 2,924 tỷ đồng tăng lên 4,731 tỷ đồng;
  • các khoản phải jue khác từ hơn 952 tỷ đồng tăng lên 1,641 tỷ đồng.

  những khoản này nếu không thu được trong tương lai sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến lợi nhuận của mbbank.

  

  mbbank hiện có nghĩa vụ nợ tiềm ẩn nằm ở ngoại bảng là 366,733 tỷ đồng

  ngân hàng vpbank

  theo báo cáo tài chính hết quý 3/2020, nợ xấu nội bảng của vpbank tăng từ mức khoảng 5,178 tỷ đồng lên 5,689 tỷ đồng. ngoài ra, nghĩa vụ nợ tiềm ẩn với khoản mục cam kết khác của vpbank tăng từ 115,638 tỷ đồng lên 227,275 tỷ đồng. trong đó, chỉ tính riêng các khoản phải jue cũng tăng từ mức hơn 14,897 tỷ đồng lên 16,255 tỷ đồng.

  theo quy ịnh hiện nay ối với các cam kết ngoại bảng, các ngân hàng thương mại chỉ thực hiện phân loại nợ ển lý, giám sát chụt chất l. ngân hàng chỉ phải trích lập dự phòng khi rủi ro xảy ra. như vậy, điều này sẽ càng làm gia tăng các rủi ro tiềm ẩn trong tương lai và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, lận chung.

  thống kê của ngân hàng nhà nước cho thấy, tíh từ năm 2012 ến cuối -Than 7/2020, toàn hệ thống các tổc tín dụng ước tanh đã xử lý ược hơn 1,1 triệu. nhưng tỷ lệ nợ xấu nội bảng, nợ bán vamc chưa xử lý và nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu của hệ thống tổc chức tín dụng ến that 7/2020 vẫn ởc 4.47% và số c. so chao.

  giải đáp một số câu hỏi liên quan đến cam kết ngoại bảng

  cam kết ngoại bảng trên cic là gì?

  cam kết ngoại bảng trên cyc ược hiểu là cam kết ngoại bảng ược phân loại ối với khách hàng do trung tâm thông tyn dụng (cyc) cấp tại thời đi đi ểm pHâng.

  cam kết ngoại bảng có trích lập dự phòng không?

  theo quy ịnh hiện nay ối với các cam kết ngoại bảng, các ngân hàng thương mại chỉ thực hiện phân loại nợ ển lý, giám sát chụt lưgín p>

  cam kết ngoại bảng của ngân hàng là gì?

  cam kết ngoại bảng của ngân hàng chính là các khoản như cam kết thanh toán, trả nợ, cấp tín dụng… there to one.

  

  tại các ngân hàng, hoạt động ngoại bảng khá phổ biến

  cam kết ngoại bảng qua hạn 30 ngày nghĩa là gì?

  cam kết ngoại bảng qua hạn 30 ngày là một cách phân loại cam kết ngoại bảng trong hoạt động tổ chức tin dụng. Theo đó, NếU Khoản Trả Thay Thay Thay Thay Thay Thay Thay Thay Thay Thay Thay Tht Ngoại Ngo Ngo Ngo 4. đy Là NHó Sẽ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ ượ

  trên đy là các thông tin về cam kết ngoại bảng, bạn có thể nắm rõ ểu hiểu về các dịch vụ này trong hoạt ộng kinh tại các ngân hàng hàng mƺ th.