trong tạp chí kinh tế tuần trước (04/12/2016), rfi đã phân tích về các thiên đường thuế. khi đề cập đến thiên đường thuế, không thể nào không nhắc đến các công ty bình phong (offshore) hay con gọi là công ty vỏ sò (fictitious company). tạp chí tuần này xin được xoáy vào các dịch vụ của «công ty bình phong».
offshore, như tên gọi, đăng ký hoạt động ở ngoài lãnh thổ của cá nhân hay doanh nghiệp đang cư trú, kinh doanh. Ặc điểm quan trọng của công ty bình pHong là không cc hoạt ộng kinh doanh thật sự, nhân sự hầu như không c c, người ại diện thng ược thug ho ủ thühg, thühg, thühg, v. >
trên bản ồ thế giới, các thiên ường thuế chỉ là những dấu chấm nhỏ cả về diện tích lẫn dân số nhưng mỗi năm, hàng tỉ đô-la ược luân chuyển và va .
dùng công ty binh phong cho nhiều mục đích
mục đích phổ Biến nhất của Các Công Ty bình phong là tận dụng thuế suất rất thấp hoặc không có ểể trốn thuế ở cac thiên ường thuế, cũng như sựt sảt th. bên cạnh đó, cũng có một số mục đích khác như rửa tiền, thực hiện các giao dịch tài chính phi pháp. Một số lý do ược cho là chynh đáng hơn như: các doanh nhân dùng ể bảo toàn tài sản của mình ở những nước mà họ dàng bị trở thành «with m» ởc. động sản, du thuyền, hay thời thượng là các tác phẩm nghệ thuật; lách chính sách kiểm soát ngoại tệ gắt gao; hoặc jue xếp tài sản thừa kế.
một dạng bình phong mới
nhiều tập đoàn đa quốc gia lớn, nổi tiếng sử dụng một kiểu bình phong khác để thực hiện chiến lược né thuế. phân tích của chuyên gia henri Đặng, cựu thanh tra thuế của bộ tài chính pháp và hiện giảng dạy, tư vấn về thuế ở paris về vấn đy:
không nên chỉ tập trung vào khía cạnh trốn thuế
theo ông nicholas shaxon, thành viên của «tax justice network» và cũng là tác giả của cuốn sách «treasure islands» xuất bản lần ầu năm 2011, hoạt ộêng củn c fhong bhona cc phony so với những gì người ta có thể hình dung, và được dùng để che giấu tài sản hơn là vì mục đích thuế, đặc biệt trong paper vs.
«một trong những thông điệp ược rút ra là hệ thống các công ty bình phong và thiên ường thuế lớn hơt nhiều so với ới ỿ ỿt ư bi ng hệ thống này thường được xem nằm bên lề hệ thống kinh tế thế giới nhưng thực ra rất quan trọng. tôi cũng muốn nói rằng đây không chỉ đơn thuần là vấn đề thuế. chính khía cạnh này đã thu hút mọi chú ý của các phương tiện truyền thông. vụ documents of panama thiên về những người giàu cất giấu tài sản của họ. cũng có vì lý do thuế, nhưng cất giấu tài sản là phổ biến hơn đó là: che giấu nguồn tiền phi pháp. tài sản cũng không chỉ là tiền mà còn có thể hiện vật giá trị, bất động sản»
«tôi muốn nhấn mạnh vụ panama có lý do khác quan trọng hơn rất nhiều lý do thuế. anh lập một công ty binh phong thì không có nghĩa là phi pháp. trong trường hợp panama, đây chỉ là một thiên đường thuế nhỏ trong hàng loạt thiên đường thuế khác. tại sao sử dụng các dịch vụ ở panama mà không ở các thiên đường thuế khác? nên đặt ra các hoài nghi nghiêm túc về mục đích của những người gửi tiền. »
trong những năm gần đây, những bí mật về ngành dịch vụ “công ty bình phong” được đưa ra ánh sáng ngày càng nhiều. tiêu biểu là các vụ wikileaks (2010), offshore secrets (2013), luxembourg (2014), hsbc thụy sĩ (2015) và gần đây nhất là panama papers (2016). xét về quy mô, nếu như hồ sơ hsbc thụy sĩ bị rò rỉ với 3.3 gb dữ liệu thì panama papers lên đến 3250 gb[*].
theo panama papers, có hơn 200 ngàn công ty bình phong đăng ký ở các thiên đường thuế, trong số đó được yêu thích nhất theo thứ tự british virgin islands Hệ THốNG CấP DịCH Vụ Công Ty BìnH Phong Hoạt ộng rất tinh VI, Thường Thông qua Các Trung Gian Như Văn PHòng Luật, Công Ty Tư Vấn Kế Hàng Tycàng, Ngân Can Tycàn, Vân can. các trung gian này tập trung ở những nơi như thụy sĩ, hồng kông, panama, jersey, và luxembourg. rất khó ể xác ịnh ược ai là chủ nhân thực sự của công ty bình phong này, tuy nhiên về số Lượng thì người trung quốc và nga là nhiều nhất.
trung quốc, Đông nam Á : hai nơi có nhu cầu lớn
bao cao «Offshore 2020» NăM 2015 của công ty tư vấn oil (Thuộc tập đoàn visra có trụ sở chính tại hongkong) dựa trên khảo sat 320 chuyên gia trong ngành choc choc nhu nhu cầt Cát. Nào cũng cor, dù trong bất kỳ tình hình kinh tế chynh trị nào, ể đáp ứng các nhu cầu như: quản lý tài sản, ho ột ộng thương mại, ầu tiưniên gi ật, huys. người ta cũng đặt nghi vấn ngay cả nhiều chính phủ cũng sử dụng công ty bình phong để thực hiện một số mục tiêu kinh t᧬ptr, t᧬ptr
theo báo cáo này, trong 5 năm tới, trung quốc và Đông nam Á là hai nơi sẽ có nhu cầu nhiều nhất về công ty bình phong. vì thế, hồng kông và Singapore ược dự báo là thiên ường thuế ược ưa thích hơn cả quần ảo British virgin, Cayman và Luxemburg (hiện nay thự tự là british virgin islands, Hongkong, hongkong, Cayman, sing đáng lưu ý là với những quy ịnh giá sat gắt gao hơn, mỹ và anh có thể là những nước ược hưởng lợi nhiều nhất. các bang de, nevada, wyoming của hoa kỳ.
giám sát các công ty binh phong
trong những năm gần đây, việc giám sát các công ty bình phong trở nên chặt chẽ hơn. chẳng hạn luật về thuế đối với tài khoản ở nước ngoài của mỹ (fatca-2010) với số lượng thỏa thuận liên quốy càng. theo đạo luật này, công dân mỹ khi mở tài khoản ngân hàng ở nước ngoài thì phải khai báo. trên bình diện quốc tế, đã có tổ chức liên chynh phủ chống rửa tiền gafi (groupe d’action financier) gồm 34 quốc gia/vùng lãnh thổ cộm thêng hi. Gần đây nhất, tổ chức hợp tac và phat triển kinh tế khởi xướng chuẩn mực «tiêu chuẩn báo cao chung – crs» về tự ộng trao ổi thông tin thuế cũng quốc gia (beeps).
như vậy, nhu cầu sử dụng các công ty bình phong là tự nhiên và dường như dịch vụ này chỉ dành cho giới nhà giàu. tuy nhiên, sức mạnh của tự do báo chí cũng như sức mạnh của xã hội dân sự pHần nào tăng ap lực trong việc ưa ra và thực hiện các Cam kết, nhiều khi ược choc ch. phiệt-chính trị gia.
nếu các công ty bình phong hay thiên đường thuế chỉ được sử dụng cho mục đích trốn thuế, thì thật bất công cho những đhiên Ông henri ĐẶng cho biết quan điểm của mình:
[*]: 1 gb upload time 65,000 trang tài liệu ms word hoặc 100,000 emails.
